L'autore, Giovanni Falcone, presenta:

TECNICHE DI CONTRASTO AL RICICLAGGIO DI DENARO SPORCO
Corso in CD-ROM con supporto e consulenza online - 2005

Il Corso “Tecniche di contrasto al riciclaggio di denaro sporco”, articolato in quattro parti, afferisce al commento delle varie normative succedutesi dal 1991 ad oggi, avendo riguardo, in particolare, ad un percorso pratico di transazioni economico – finanziarie concretamente gestite, che possono aiutare il professionista, l’operatore bancario e/o finanziario in genere, per distinguere le Operazioni Sospette.

Destinatari

Il Corso è rivolto ad Operatori bancari, Promotori Finanziari, Notai, Avvocati, Commercialisti, Consulenti del lavoro, Revisori contabili, società di recupero crediti per conto terzi, di custodia e trasporto di denaro contante, agenzie di mediazione immobiliare, commercio di cose antiche, commercio di oro, gestione casa da gioco, agenzie in attività finanziarie iscritte nell’articolo 106 del TUB.

L'autore

GIOVANNI FALCONE
Già Ufficiale della Guardia di Finanza, impegnato nell’ambito di un Gruppo bancario come Responsabile Aziendale Antiriciclaggio, svolge attività di studio, consulenza e supporto a quanti, pur nelle diverse mansioni e responsabilità, si trovano oggi ad applicare la complessa normativa Antiriciclaggio esistente nel nostro Paese.

Obiettivi dell'opera

L'opera su CD-ROM contiene numerosi riferimenti pratico-normativi riguardanti il fenomeno del “Riciclaggio di denaro sporco”, ed è finalizzata ad infondere una adeguata sensibilità alla vasta platea degli Operatori chiamati dall’Istituzione a fornire la “Collaborazione attiva”.

L'esigenza scaturisce dalla volontà di rispettare gli obblighi dettati dalla rigorosa legislazione esistente, ovvero di individuare quelle operazioni richieste dalla clientela che possono in qualche misura sottendere rischi di riciclaggio di denaro sporco.

Per coniugare l’individuazione delle “Operazioni Sospette” ed assicurare la citata “Collaborazione attiva”, bisogna garantire, in assoluto:

- La FORMAZIONE DEL PERSONALE, con l’adozione di specifici programmi di addestramento, in aderenza al dettato normativo che mirino, in primo luogo a fornire i necessari suggerimenti pratici per affrontare e risolvere i problemi della quotidiana operatività dell’Intermediario, del professionista e/o di qualunque altra categoria economica tenuta all’osservanza della legge;

- La CONOSCENZA DELLA CLIENTELA, soprattutto con riferimento alle sue potenzialità economiche, in relazione all’attività esercitata onde meglio comprendere le sue esigenze finanziarie, quale utile opportunità di crescita e sviluppo imprenditoriale nonché di prevenzione del rischio di riciclaggio;

- La TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI, costituisce l’essenza del rapporto di fiducia che si instaura con il cliente, il quale, a richiesta, dovrà esplicitare e fornire ogni chiarimento in ordine alle motivazioni sottostanti alle operazioni eseguite o semplicemente richieste.

Piano dell'opera

1 - PREMESSA

1.1 ASPETTI GENERALI

a. Segreto bancario
b. Evasione fiscale
c. Condoni tributari
d. Paradisi fiscali
e. Riciclaggio

2 - EVOLUZIONE STORICA DEL DELITTO DI RICICLAGGIO DI DENARO SPORCO – L. nr.197/91

2.1 Legge 9 agosto 1993, nr.328

2.2 Decreto Legislativo 26 maggio 1997, nr.153

a. Iter della Segnalazione Operazione Sospetta
b. Riservatezza della Segnalazione

2.3 Decreto Legislativo 25 settembre 1999, nr.374

2.4 Decreto Legislativo 20 febbraio 2004, nr.56

3 - COMMENTO DEI PRECETTI E DIVIETI DELLA DISCIPLINA ANTIRICICLAGGIO

3.1 Limitazione del contante

a. Esempi vari
b. Massime di giurisprudenza

3.2 Limitazione di altri mezzi di pagamento

a. Pareri Ministero Economia e Finanze
b. Comitato Antiriciclaggio
c. Commissione consultiva
d. Massime di giurisprudenza
e. Suggerimenti pratici

3.3 Violazione obbligo di comunicazione Ministero Finanze

3.4 IDENTIFICAZIONE DEL CLIENTE E REGISTRAZIONE DELLE OPERAZIONI IN ARCHIVIO UNICO INFORMATICO

a. Identificazione a distanza
b. Internet banking e riciclaggio di denaro sporco
c. Privacy e antiriciclaggio
d. Altre notizie utili

3.5 CONOSCENZA DELLA CLIENTELA E TRASPARENZA DELLE OPERAZIONI

a. Conoscenza della clientela
b. Trasparenza delle operazioni

3.6 VALUTARE UNA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA, FORMULATA DAL PERSONALE FRONT LINE O COMUNQUE DAL C.D. PERSONALE INCARICATO

3.7 RICICLAGGIO DA EVASIONE FISCALE

3.8 TERRORISMO INTERNAZIONALE

4. SEGNALAZIONE OPERAZIONE SOSPETTA

(casistica operativa di fattispecie concretamente gestite: false fatturazioni, frodi comunitarie con vendite sottocosto, frode e falso in bilancio,usura, bancarotta fraudolenta, corruzione nella Pubblica Amministrazione, estorsione, attività economiche di copertura, finanziamenti di società da parte di soci occulti, Usura, Truffa alla Pubblica Amministrazione negli Aiuti al Mezzogiorno, Rapporti da e per Paesi a Rischio non giustificati etc.)

4.1 SOSPENSIONE DELL’OPERAZIONE (massimo 48 ore)

4.2 OBBLIGHI E RESPONSABILITA’ DEL PERSONALE INCARICATO PER LA OMESSA SEGNALAZIONE DI OPERAZIONE SOSPETTA

4.3 DECALOGO DELLA BANCA D’ITALIA – Edizione 2001 (differenze con la prima edizione del 1993: Change Over, Euro e Reati tributari)

- Elenco allegati:

Ridurre le tasse per abolire i condoni tributari;

Art.65, Legge nr.413/1991;

Le 40 Raccomandazioni del Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (GAFI);

Decreto Legge 3 maggio 1991, nr.143, convertito con modificazioni nella Legge nr.197/1991 (Provvedimenti per limitare l’uso del contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l’utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio);

Antiriciclaggio: Attività di vigilanza per l’anno 2003;

Decreto Legislativo 20 febbraio 2004, nr.56 “Attuazione delle Direttiva 2001/97/CE in materia di prevenzione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite.” …QUALCHE SPUNTO DI RIFLESSIONE…;

Riciclaggio & Usura: “tra Formazione e Informazione”;

L’identità della frode nel mondo bancario;

Le tante verità di un disastro;

Il riciclaggio da evasione fiscale;

L’evasione dell’IVA nelle triangolazioni commerciali con l’estero;

Gli “Ignoti destinatari” degli aiuti al Mezzogiorno;

L’arte della truffa negli aiuti al Mezzogiorno;

Lo sforzo di apparire un bilancio trasparente.

DIRETTIVE ALLE FILIALI

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Informazioni

Il Corso Antiriciclaggio sarà disponibile su CD-ROM a partire dal 2005.

Con l’acquisto del Corso, si acquisisce il diritto ad usufruire gratuitamente, per un anno e con modalità On Line, la consulenza sull’uso delle causali di transazione per la corretta alimentazione dell’Archivio Unico Informatico secondo i dettami della normativa in vigore ovvero, le valutazioni più opportune per la individuazione delle Operazioni Sospette.

Eventuali ed ulteriori dettagli, potranno essere richiesti direttamente all’autore
Giovanni Falcone (giovannifalcone@excite.it)

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Attività di consulenza

Infine, per specifiche esigenze di Intermediari Finanziari, con accordi separati, viene altresì offerta una consulenza annuale, mirata per:

Formazione del personale, finalizzata ad infondere la cultura della legalità, circa il concetto di riciclaggio di denaro sporco, con contestuale ed idonea predisposizione di una raccolta della normativa di riferimento (Manuale Antiriciclaggio comprensivo del Decalogo della Banca d’Italia – Edizione 2001, accompagnata da una casistica di operazioni sospette già individuate nell’ambito di un Gruppo bancario);

Suggerimenti sulla metodica di controllo circa la corretta alimentazione dell’Archivio Unico Informatico, avuto riguardo al censimento delle operazioni in armonia alle causali stabilite dall’Ufficio Italiano Cambi, previo esame e riscontro a scandaglio, della corrispondenza con la documentazione di cassa prodotta per la registrazione delle operazioni;

Tabulati di procedura per il controllo a distanza della corretta operatività di cassa, avuto riguardo alla puntuale alimentazione dell’Archivio Unico Informatico;

Suggerimenti idonei a migliorare ed affinare le tecniche di ricerca delle Operazioni Sospette in base alle richieste ed ai comportamenti posti in essere dalla clientela (Usura, Riciclaggio da evasione fiscale, Truffe in danno della Pubblica Amministrazione, False fatturazioni, Attività economiche di copertura al contrabbando, al racket, allo sfruttamento della prostituzione, alle transazioni con Paesi a rischio etc.);

Suggerimenti di taluni automatismi (attraverso la utilizzazione dell’Archivio Unico Informatico, definite “Ricerche di massa”) idonei ad individuare, a posteriori, possibili operazioni sospette non rilevate dal personale del Front Line;

Suggerimenti pratici per migliorare la Conoscenza della clientela e la Trasparenza delle operazioni.

Chi fosse interessato al Corso in CD-ROM con supporto e consulenza online - 2005 contatti l'autore Giovanni Falcone (giovannifalcone@excite.it)

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